Оборудование в лизинг для юридических лиц: выгодный вариант для малого бизнеса

В последнее время все большей популярностью у малого бизнеса пользуется лизинг — банковская операция, которая предоставляет объект собственности в долговременную аренду с возможностью возврата или выкупа. 

Основные стороны, участвующие в данной сделке:

• Лизингодатель — субъект, приобретающий и предоставляющий во временное пользование товары предпринимателю на условиях платности и срочности. Лизинговые компании, физические лица, банки и кредитные организации исполняют эту роль.
• Лизингополучатель — сторона, принимающая предметы на условиях, определенных лизинговым договором. Это предприниматели.
• Продавец.

Читайте также нашу статью о лизинге коммерческой недвижимости для юридических лиц.

Лизинг машин, оборудования для юридических лиц, ИП — условия

При недостатке средств малый бизнес посредством лизинга может приобрести дорогостоящие машины и технику. Условия предоставления собственности в финансовую аренду для ИП и юридических лиц мало чем отличаются.

Малый бизнес должен отвечать минимальным требованиям платежеспособности:

• хорошая кредитная история;
• безубыточная деятельность за последние 2 квартала;
• присутствие на рынке больше года.

Чтобы приобрести машины или оборудование, необходимо для начала выбрать надежного лизингодателя, который купит необходимый предмет, и отправить ему заявку.

Как правило, ее быстро рассматривают, и если обращение будет одобрено, то оформляется договор лизинга на определенных условиях:

• срок сделки обычно начинается от 6 месяцев, он связан со стоимостью имущества;
• наличие гибкого графика выплат и равных сумм платежей;
• обязательность первоначального взноса, составляющего от 10 до 30 процентов от цены предмета;
• лизингополучатель выплачивает проценты по договору.

В этом документе должна быть отражена главная вся информация по условиям выкупа и возврата машин или оборудования, налогам и страховке, срокам поставки.

Для составления договора необходим ряд бумаг:

• заявка;
• анкета для проведения лизинга;
• данные о постановке организации на налоговый учет;
• финансовая и бухгалтерская отчетность предприятия;
• копия Устава:
• информация об открытых банковских счетах;
• согласие на обработку данных.

В настоящее время государством поддерживается льготная программа по приобретению автомобилей:

• авто должно быть выпущенным отечественным производителем в 2017 году;
• сделка заключается минимум на 12 месяцев;
• стоимость одной машины не дороже 500 000 рублей;
• общая сумма автомобилей не превышает 10 000 000 рублей;
• лизингополучателю предоставляется единоразовая скидка в размере 10% от арендуемого транспорта.

Подрбнее о покупке автомобиля в лизинг юридическими лицами и ИП читайте здесь.

Интересно знать: чем отличается лизинг от кредита?.

Чем операционный лизинг отличается от финансовой аренды оборудования?

При финансовой аренде оборудования лизингополучатель выплачивает суммы, которые покрывают большую часть амортизации или всю ее стоимость. А операционный лизинг в меньшей степени обеспечивает амортизацию, поскольку договор заключается на срок, который значительно меньше периода эксплуатации оборудования.

Если имущество необходимо для вашего бизнеса лишь на время, то вам подойдет операционный лизинг. Когда срок операции истекает, объект переходит обратно владельцу.

Финансовая аренда больше распространена в РФ, после окончания ее срока договора лизингополучатель может вернуть предмет лизингодателю или выкупить имущество. Обе операции предусматривают возможность заключения новой сделки.

Лизинг третьему лицу

В таком случае лизингополучатель обязан покрыть всю имеющуюся задолженность. В роли третьего лица может выступать как физическое, так и юридического лицо, которое должно уплатить цену выкупа имущества.

Какова стоимость лизинга?

Цена сделки зависит от следующих условий:

• сумма первоначальных платежей (10–30% от стоимости предмета);
• срок договора;
• стоимость лизингового имущества;
• остальная часть цены имущества, выплачиваемая равными взносами с процентами в соответствии с планом;
• комиссия за сделку (если есть);
• необходимость покупки предмета за остаточную стоимость после финансовой аренды.

Цена операции — немаловажное условие сделки, на сайтах многих компаний вы найдете специальные калькуляторы. Логично, что дешевле будет лизинг на небольшой срок. Таким способом выгодно приобретать транспортные средства, поскольку проценты по ним варьируются от 7% до 10% в год.

Учет основных средств у лизингополучателя

Отражение финансовой аренды в бухгалтерском учете получателя полностью не урегулировано, поэтому существует несколько способов балансирования, каждый из которых обладает своими особенностями. В сделке уточняется, какая из сторон будет балансодержателем объекта.

Если товар в соответствии с соглашением числится на балансе у лизингополучателя, то стоимость предмета за вычетом НДС отражается по дебету счета 08 «Вложения во внеоборотные активы» в корреспонденции со сч.76.

В случае учета со стороны лизингодателя, в оборот идет счет 001 «Арендованные основные средства», а зачисление плат по аренде записывается по кредиту счета 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» с проводками под номерами: 20, 23, 25, 26, 29.

Первоначальная стоимость объекта подвергается расходу через амортизацию, и ее начисляет та сторона, у которой числится имущество в балансе.

Читайте также: как посчитать рентабельность бизнеса, инвестиций, сделки?

Размер штрафа за несвоевременную оплату взносов ФФОМС: узнать

Реестр дисквалифицированных лиц в налоговой: http://bsnss.net/organizatsiya-biznesa/nalogooblozhenie/reestr-diskvalifizirovannyh-liz.html

Лизинг после лизинга

Операция завершается либо по плану, либо досрочно. В первом случае лизингополучатель возвращает имущество, либо выкупает его, также он может заключить новый лизинговый договор после того, как срок прошлого истечет. Во втором случае инициатива может исходить от любой из сторон сделки.

Если лизингополучатель не исполняет своих обязательств, лизингодатель может расторгнуть договор. В свою очередь, предприниматель может досрочно выкупить предмет.

Итак, для малого бизнеса лизинг выглядит привлекательнее кредита, поскольку оформить его можно быстрее и с меньшими хлопотами.

Смотрите также видео про оборудование в лизинг с государственной поддержкой: