Что лучше и выгоднее для бизнеса: ИП или ООО?

Для начала своего дела в масштабах малого или среднего бизнеса перед начинающим предпринимателем всегда стоит вопрос: что выбрать ИП или ООО в качестве организационно-правовой формы. Отличий у них довольно много, а неправильный выбор грозит неоправданными затратами и даже значительными убытками.

В чем основные различия между ИП и ООО

ВАЖНО! С 2016 года появилась необходимость сдавать декларацию 6-НДФЛ как юридическим лица, так и физическим (ИП), если число нанятых ими работников превышает 25 человек.

Разницу между ООО и ИП можно кратко представить в виде таблицы:

Начинаем выгодный бизнес в России, заказывая дешевое оборудование за рубежом. Подробнее в статье «Заказ оборудования для малого бизнеса из Китая«.

Ознакомьтесь с отличиями расчетного счета для индивидуального предпринимателя и ООО в нашем материале.

Что выгоднее с точки зрения налогов: ИП или ООО

О налогах и возможностях снижения налогового бремени стоит поговорить отдельно. Главное отличие ИП от ООО — возможность применять патентную систему налогообложения. Патентная система налогообложения освобождает от уплаты НДФЛ, налога на имущество физических лиц и НДС (кроме НДС при импорте товаров и в некоторых других случаях). Ставка налога — 6%, а налоговой базой будет установленный предполагаемый годовой доход. Поскольку он чаще всего существенно ниже реального дохода, получаемого при оказании услуг населению, покупка патента выгоднее, чем использование льготных систем налогообложения.

Применять патентную систему налогообложения может ИП, оказывающий услуги населению из ограниченного ФНС списка. В него входят ремонтные услуги, услуги перевозки грузов и пассажиров, экскурсионные услуги и многие другие. Ограничений на применении патентной системы несколько, в первую очередь это численность наемных работников — не больше 15.

ИП и ООО могут применять одни и те же льготные системы налогообложения — УСН, ЕНВД, и общую систему налогообложения. Единственное отличие — ИП не теряет право на применение УСН при работе в нескольких местах, ООО такой возможности не имеет.

В 2014 году выбор «ООО или ИП» у предпринимателей стоит довольно остро, поскольку платежи в пенсионный фонд для «ипэшников» резко возросли, в то время как ООО при отсутствии работников от этих взносов избавлена.

Особенности регистрации и найма сотрудников

В целом открыть ИП на порядок проще, чем ООО. Госпошлина за регистрацию ИП — 800 рублей, ООО — 4 000 рублей, а сама процедура упрощается за счет того, что:

1. нет необходимости составлять и проверять устав (к этой работе обычно привлекается юрист, услуги которого оплачиваются);
2. не нужен уставной капитал;
3. не нужны печать и расчетный счет. ИП для расчетов может использовать свой личный банковский счет;

Для регистрации ИП достаточно заполнить заявление, оплатить госпошлину и предоставить копию паспорта. Для того, чтобы открыть ООО потребуется довольно длительная подготовительная работа и множество дополнительных расходов — для того, чтобы пройти процедуру регистрации с первого раза Вам скорее всего понадобится помощь юриста.

При найме сотрудников ИП и ООО имеют равные права и обязанности, еще в 2006 году ИП были приравнены к юридическим лицам. ИП часто стараются избежать заключения трудового договора, который предполагает множество социальных обязательств и обязанность выступать в качестве налогового агента для своих работников. Но если ИП нанимает работников по трудовым договорам, ему необходимо зарегистрироваться в ПФР и ФСС в качестве работодателя. При наличии определенного опыта (или желания научиться) вносить записи в трудовые книжки работников и считать зарплаты и другие выплаты не так сложно — есть множество бесплатных и платных программ, облегчающих решение подобных задач.

ООО регистрируется в социальных фондах еще при регистрации и чаще всего в своем составе имеет работников, в должностные обязанности которых входит ведение бухгалтерского учета и оформление приема и увольнения работников.

Ответственность предпринимателя

Важный аспект, который всегда стоит просчитывать — возможность развития ситуации в бизнесе самым неблагоприятным образом. ИП отвечает по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом (в том числе той долей в совместном имуществе, например, супругов, которая ему причиталась бы при разделе имущества в случае развода). После ликвидации ИП обязательства перед кредиторами не прекращаются. Это один из главных минусов ИП для многих начинающих предпринимателей.

Участник ООО отвечает по обязательствам компании только в пределах своей доли в уставном капитале. После ликвидации ООО любым путем (в том числе по процедуре банкротства) все обязательства прекращаются.

Также может иметь значение и то, что ИП при применении административной ответственности приравнивается к должностному лицу, поэтому штрафы будут намного ниже, чем для ООО — до 50 тыс. рублей.

Попробуйте в своем городе — как купить вендинговый автомат и зарабатывать на нем

Как платить взносы в Пенсионный фонд РФ, порядок уплаты и сумма взноса в 2013 и 2014 годах — подробнее здесь.

Какие документы могут потребовать с вас при встречной налоговой проверке: http://bsnss.net/organizatsiya-biznesa/nalogooblozhenie/vstrechnaya-proverka.html

В целом ИП — это организационно-правовая форма, которая удобна для ведения бизнеса в небольших масштабах:

• регистрация не потребует практически никаких расходов, а минимальная величина стартового капитала зависит только от возможностей и планов предпринимателя;
• можно сократить налоговое бремя за счет применения патентной системы налогообложения;
• нанимать бухгалтера необязательно — бухучет можно вести по упрощенной системе.

ООО — организационно-правовая форма, дающая больше возможностей для развития бизнеса, но требующая больших расходов на бухгалтерское, юридическое сопровождение, а в некоторых случаях — и на выплату обязательных платежей:

• перечень видов деятельности не ограничен;
• проще привлекать инвестиции;
• ответственность участника ООО ограничена его долей в уставном капитале общества.